Googleアドセンスで月3万円ほどの収益が出るようになると、税金について気になり始める方も多いでしょう。
本記事では、アドセンス収益にかかる税金の基礎知識と、節税のために計上できる経費、確定申告のコツを詳しく解説します。
アドセンス収益に税金はかかるの？
アドセンス収益は雑所得または事業所得として扱われ、一定額を超えると税金が発生します。
会社員の場合（副業）
- 副業の年間収益が20万円を超えると確定申告が必要
- 住民税の申告は20万円以下でも必要
フリーランス・専業ブロガーの場合
- 年間所得48万円（基礎控除）を超えると確定申告が必要
- 所得税・住民税・個人事業税が発生する場合あり
【参考サイト】国税庁「所得税の確定申告」
節税に役立つ経費の具体例
アドセンス収益を得るためにかかった費用は必要経費として申告でき、所得税を抑えることが可能です。
以下のような支出は経費として計上できます。
ブログ運営に関する経費
- レンタルサーバー代（Xserver、ConoHaなど）
- ドメイン代（お名前.com、ムームードメインなど）
- ブログテーマ・プラグイン購入費（AFFINGER、SWELLなど）
機材・ソフトウェア
- パソコン・周辺機器（使用割合に応じて按分）
- スマートフォン・タブレット（ブログ運営に必要な場合）
- 画像編集ソフト・ライセンス料（Canva、Photoshopなど）
通信費・光熱費（按分計算）
- Wi-Fi・モバイル通信費
- 電気代の一部（作業時間に応じて按分）
学習・マーケティング関連
- ブログ関連の書籍・セミナー費用
- オンラインスクールの受講料
- 広告費（Google広告、SNS広告など）
計算事例
例：アドセンス収益が年間36万円の場合（経費12万円）
- 課税所得＝36万円－12万円＝24万円
- 会社員の場合、所得が20万円以下なら確定申告不要だが、住民税の申告は必要
- フリーランスの場合、基礎控除48万円以下なら確定申告不要
確定申告のコツ
① 必要経費をしっかり記録する
領収書やレシートを保管し、エクセルや会計ソフト（freee、マネーフォワードなど）を活用して記録しましょう。
② 青色申告を活用する
フリーランスや個人事業主の場合、**青色申告（65万円控除）**を適用すると税負担を大きく減らせます。
③ 開業届の提出について
青色申告を適用するには、開業届と青色申告承認申請書を税務署に提出する必要があります。開業届を出すことで、事業所得として申告でき、節税の幅が広がります。
④ アドセンス収益の記録管理方法
⑤ 住民税の申告を忘れない
会社員の副業収益が20万円以下で確定申告が不要な場合でも、住民税の申告は必要です。自治体の申告方法を確認しましょう。
税務調査のリスクと対策
確定申告を怠ると、税務調査の対象になることがあります。
税務調査の対象になりやすいケース
- 副業収益を申告していない（無申告）
- 経費を過剰に計上している
- 急に収益が大きく増えた
対策:
- 正しく申告し、収支の記録をしっかり残す
- 不明な点は税理士に相談する
【参考サイト】国税庁「所得税の確定申告」
まとめ
Googleアドセンスの収益が増えて来て、毎月2万円、3万円を超えてくると、税金の知識が必要になってきます。
今回は、アドセンス収益と税金について、初心者の方が理解しやすいようにまとめました。
主なポイントは以下の点です。
- アドセンス収益は雑所得または事業所得として申告が必要
- 経費を適切に計上することで節税できる
- 確定申告をスムーズにするため、日々の収支管理が重要
- 青色申告を活用すると大きな控除が受けられる
- 税務調査のリスクを理解し、正しく申告することが大切
アドセンス収益が増えると、税金対策が重要になります。正しく申告しながら、適切な節税を行い、ブログ収益を効率的に運用していきましょう！
